Рада обязала финагентов отчитываться о счетах иностранцев в Украине

Депутаты внесли изменения в Налоговый кодекс в связи с ратификацией антиофшорного соглашения с США

Первое заседание Верховной Рады IX созыва, 31 августа 2019  Zoya Shu/112.ua

Верховная Рада приняла во втором чтении и в целом проект изменений в Налоговый кодекс № 2103, который обязывает финансовых агентов отчитываться о счетах иностранцев, с которыми он работает. За проголосовали 302 нардепа.

Онлайн-трансляцию пленарного заседания вел официальный канал “Рада”.

Подотчетный счет - это счет иностранца или юрлица-нерезидента, или иностранца - конечного бенефициарного собственника юрлица, владеющего финансовым счетом.

Считается, что владелец подотчетного счета - тот, кто обратился за услугами к финагента или уже пользуется ими; или является стороной договора.

Финагентов обязали по результатам комплексной проверки устанавливать подотчетность финсчетов. При наличии подозрений агенты должны проверять налоговый статус своих клиентов.

С другой стороны, владельцы финансовых счетов по требованию финагента должны предоставлять ему информацию о собственном налоговом статусе и информации, необходимой для обмена налоговой информацией на госуровне согласно международным договорам. Владельца счета обязали в течение 10 рабочих дней сообщить финагенту об изменении своего статуса налогового резидентства.

Если финагент разорвал отношения с клиентом, потому что тот не предоставил информацию, которая бы подтвердила неподотчетность его счета, или предоставил недостоверную информацию, агент возвращает клиенту остаток средств владельцу счета и не несет ответственность за убытки, связанные с расторжением договорных отношений с ним.

В случае установления, что владелец финсчета предоставил недостоверные данные, после представления отчета о подотчетных счетах, финагенту предоставляется три дня (а не два, как в предыдущей редакции), чтобы сообщить об этом налоговиков.

Финансовых агентов обязали ежегодно, до 1 сентября, подавать в Налоговую отчет о финансовых счетах.

Если финагент не подаст такой отчет или в документе обнаружат неправду - штраф будет достигать сотни минимальных зарплат. Финагента не будут штрафовать, если недостоверные сведения или ошибки в отчете о подотчетных счетах возникли по независящим от агента причинам или потому, что владелец счета сообщил недостоверные данные - но только если агент пытался установить статус налогового резидентства клиента и вовремя уведомил налоговиков о представлении клиентом недостоверной информации.

При доработке законопроекта ко второму чтению Нацбанку предоставили возможность устанавливать перечни небанковских учреждений, которые обязаны предоставлять информацию для обмена налоговыми данными в соответствии с международными договорами.

Отдельно в Налоговом кодексе прописали, что информация, которую предоставили Украине в рамках обмена налоговыми данными, является информацией с ограниченным доступом.

Закон вступит в силу на следующий день после официального опубликования.

Напомним, Верховная Рада ратифицировала соглашение с Соединенными Штатами Америки относительно раскрытия информации о счетах американцев в Украине FATCA.

Источник: 112.ua

видео по теме

Loading...


Новости по теме

Виджет партнеров

d="M296.296,512H200.36V256h-64v-88.225l64-0.029l-0.104-51.976C200.256,43.794,219.773,0,304.556,0h70.588v88.242h-44.115 c-33.016,0-34.604,12.328-34.604,35.342l-0.131,44.162h79.346l-9.354,88.225L296.36,256L296.296,512z"/>