Украинцы за границей: нужно ли платить налоги с миниработы в Европе.

Как сообщает ТСН: Миллионы украинцев, которые из-за войны уехали в Европу, сталкиваются с важным вопросом: нужно ли им дек declarar свои доходы, такие как зарплата с 'миниработы' или социальные выплаты в Украине? Даже если эти доходы не подлежат налогообложению за границей, украинская налоговая служба может требовать уплаты налогов в стране.

Мы обратились к Павлу Себастьяновичу, эксперту по налогам, который объяснил правила для граждан, работающих и проживающих за границей.

Павло Себастьянович отмечает, что в некоторых странах, где НДФЛ ниже, чем в Украине, могут возникать исключения. Однако в Европе, как правило, налоги выше, и плательщик налогов должен заплатить в Украине разницу.

Налоговый случай: украинка в Германии и налогообложение 'миниработы'

Рассмотрим пример украинской беженки, которая проживает в Германии три года, получает социальные выплаты и работает на 'миниработе', зарабатывая 520 евро в месяц, что не подлежит налогообложению в Германии.

Если украинская налоговая служба требует подачи декларации о доходах, женщина, которая живет за границей более 180 дней, становится налоговым резидентом Германии, но остается резидентом Украины, поскольку нет автоматической процедуры выхода из налогового резидентства.

Она подает декларацию, указывая социальные выплаты и зарплату с 'миниработы'. Социальные выплаты не облагаются налогами, однако 520 евро в Украине считаются доходом и подлежат налогообложению: 18% НДФЛ и 5% военного сбора.

«Но здесь нужно учитывать, что наши люди живут в странах с высоким уровнем жизни. И указанные 520 евро тратятся сразу после получения. Поэтому вопрос: какие здесь могут быть прибыли?» — рассказывает Павло Себастьянович.

Как облагаются иностранные доходы в Украине?

Тем украинцам, которые должны декларировать свои доходы, следует знать, что в Украине иностранные доходы облагаются по ставке 18% НДФЛ и 5% военного сбора.

• НДФЛ (18%): «Если в Германии вы уплатили налог на доходы в размере 18% или более, то в Украине этот налог доплачивать не нужно».

• Военный сбор (5%): «Военный сбор нужно платить в Украине со всей суммы дохода, полученного за границей».

Алгоритм действий для декларирования

1. Декларирование: «До 1 мая 2026 года вы обязаны подать годовую декларацию о доходах в Украине».

2. Справка: «Чтобы не платить 18% НДФЛ повторно, нужно получить в немецкой налоговой справку о уплаченном налоге».

3. Оплата: «На основании декларации нужно заплатить 5% военного сбора».

Обмен данными и украинская особенность

Обмен данными (CRS): «С 2024 года Украина и Германия начали автоматически обмениваться данными о банковских счетах».

Резюме: «18% налога вы, скорее всего, не будете платить, а вот 5% военного сбора — это то, что Украина ожидает от вас».

Эксперт подчеркивает, что в Украине существует уникальная ситуация с налогами, когда облагаются даже доходы с минимальной зарплаты. Это не европейская практика, и украинцы, которые живут за границей, могут оспаривать требования украинской налоговой.

Автор отмечает, что это его реформаторский взгляд на ситуацию, а точную информацию следует получать непосредственно из налоговой службы.