Новые налоги и обязательные платежи: что ожидает украинцев в 2025 году.

Украинским предпринимателям объяснили, как изменятся налоги для ФОП в 2025 году и кому предстоит заплатить больше.

С 1 января 2025 года в Украине вводятся важные изменения в налоговой системе для физических лиц-предпринимателей (ФОП) - вырастут налоги и изменятся правила их начисления.

Главное изменение касается единого социального взноса (ЕСВ). Если с начала войны в 2022 году его уплата была добровольной, то теперь ЕСВ снова становится обязательным платежом. Его нужно будет уплачивать даже в те месяцы, когда предприниматель не получал дохода.

Кроме того, для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения вводится обязательная уплата военного сбора.

Хотя для предпринимателей первой группы размер единого налога останется неизменным (302,80 гривны), общая сумма обязательных платежей существенно вырастет. Это связано с тем, что к единому налогу добавляются два новых обязательных платежа: ЕСВ и военный сбор.

Таким образом, месячная налоговая нагрузка для ФОП первой группы вырастет на 2560 грн. В квартальном измерении это составит 7680 грн, а ежегодно - 30 720 грн.

Для ФОП второй группы также вырастет сумма налогов, которую нужно уплатить. В результате сумма налогов составит 4160 грн в месяц, что почти в три раза больше, чем в 2024 году.

Введение новых обязательных платежей также касается ФОП третьей группы. С 2025 года им придется уплачивать ЕСВ, военный сбор и единый налог, расчет которого меняется.

С 2025 года все предприниматели, кроме тех, кто работает в районах боевых действий, будут обязаны обеспечить возможность безналичных расчетов (POS-терминал). Льготы для населенных пунктов с населением до 5000 человек отменяются. Также снят мораторий на документальные плановые проверки для ФОП.

С 2025 года предприниматели обязаны уплачивать единый социальный взнос поквартально - в месяце, который следует за завершением квартала. Для предпринимателей II группы крайний срок подачи отчета - 3 марта 2025 года, для III группы - 10 февраля 2025 года. Также в 2025 году восстанавливается обязательная месячная отчетность по наемным работникам, которую нужно подавать до 20-го числа следующего месяца, начиная с февраля.

В случае несвоевременной уплаты ЕСВ, предприниматели сталкиваются с финансовыми санкциями и социальными последствиями, такими как утрата страхового стажа и начисление пенсии.

Кроме этого, в следующем году изменятся лимиты по оборотам для ФОП, и в случае превышения этих лимитов предприниматель обязан перейти на общую систему налогообложения или изменить группу.