Gibt es eine Steuer auf Kryptowährung und welche?.

Kryptowährung ist längst zu einer der gefragtesten alternativen Währungen geworden. Mit dem Anstieg ihrer Popularität sind jedoch viele Einschränkungen verbunden. Daher stellt sich den Investoren immer häufiger die Frage, ob es eine Steuer auf Kryptowährung gibt und wenn ja, wie viel sie zahlen müssen. 

Insgesamt hängt die Steuer auf Kryptowährung von dem Land ab, in dem ein Investor offiziell Steuern zahlt. Aber diese Steuer ist nicht universell. Daher ist dies in einigen Ländern relevanter, während Kryptowährung andernorts nicht so attraktiv ist. 

Gibt es eine Steuer auf Krypto?

Zunächst muss gesagt werden, dass Kryptowährung in ihrer Popularität wächst. Sie wird für viele Investoren zur Rettung. Wenn jedoch die Steuern berücksichtigt werden, ist eine solche Investition nicht immer von Interesse. 

Insgesamt ist Kryptowährung ein digitaler Vermögenswert, der auf der Blockchain-Technologie basiert. In der Ukraine gibt es noch kein spezielles Gesetz, das den Umgang mit Kryptowährungen vollständig regelt, aber es wurden bereits Schritte zur Schaffung eines rechtlichen Rahmens unternommen. 

Wenn man sich das rechtliche Umfeld ansieht, wurde im Jahr 2021 das Gesetz "Über virtuelle Vermögenswerte" verabschiedet, das Kryptowährung als Vermögenswert definiert, aber es ist noch nicht vollständig in Kraft getreten. Das bedeutet, dass Kryptowährung in der Ukraine sich in einer Grauzone der Gesetzgebung befindet. Ab 2025 könnte sich jedoch der Status der Kryptowährung in der Ukraine ändern. Dafür gibt es zahlreiche Voraussetzungen. Das heißt, die Popularität der Krypto wird weiter steigen, aber es werden auch neue Einschränkungen (zum Beispiel relativ hohe Steuern) eingeführt. 

Zurück zum Jahr 2024 wird Kryptowährung derzeit als Eigentum betrachtet, was die Regeln ihrer Besteuerung definiert:

1. Einkommensteuer. Dies ist die Hauptsteuer, die Investoren in der Ukraine zahlen. Beim Verkauf von Kryptowährung und dem Erhalt von Gewinn müssen Sie diese Steuer zahlen.

2. Militärsteuer. Neben der Einkommensteuer zahlen Sie eine Militärsteuer in Höhe von 1,5%. Genauer gesagt war das früher so, und heute ist diese Steuer gestiegen. Schuld daran ist der Krieg, der in der Ukraine anhält. 

3. Wie die Steuer berechnet wird. Insgesamt ist dieses System recht einfach. Der Gewinn wird als Verkaufspreis minus Kaufpreis berechnet. So funktioniert es theoretisch: Ein Investor kaufte Bitcoin für 500.000 UAH und verkaufte ihn für 700.000 UAH. Der Gewinn beträgt also 200.000 UAH. Auf diesen Betrag müssen zwei Steuern (allgemeine Steuer und Militärsteuer) gezahlt werden. 

Es ist zu verstehen, dass es bisher keinen einheitlichen Mechanismus zur Regelung dieser Frage gibt. Dennoch sind aktive Arbeiten im Gange. 

Welche Transaktionen erfordern die Zahlung von Steuern? 

Nicht alle Operationen mit Kryptowährung unterliegen der Besteuerung. Es ist wichtig zu klären, wann Sie mit Sicherheit Steuern zahlen müssen: 

1. Sie müssen definitiv Steuern zahlen. Der Verkauf von Kryptowährung gegen Fiat-Währungen (Hrywnja, Dollar, Euro usw.), der Austausch einer Kryptowährung gegen eine andere, wenn dabei Gewinne erzielt werden, und die Erzielung von Einnahmen aus dem Mining.

2. Sie können die Besteuerung vermeiden, wenn der Investor nur Steuern speichert.  Die Übertragung von Kryptowährung zwischen Wallets und der Erhalt von Kryptowährung als Geschenk (die Frage von Geschenken ist bisher nicht klar geregelt) unterliegt ebenfalls nicht der Steuer. 

In jedem einzelnen Fall können die allgemeinen Bedingungen leicht variieren. 

Was die Deklaration betrifft 

Um Steuern zu zahlen, muss in der Ukraine eine Erklärung erstellt werden. Um das Gesetz einzuhalten, muss der Investor auch Einnahmen aus Krypto-Transaktionen deklarieren. So geht's: 

1. Zuerst müssen Sie die Dokumente vorbereiten. Bewahren Sie alle Nachweise auf: Quittungen für den Kauf, Verkauf und Austausch von Kryptowährung. Stellen Sie auch sicher, dass Sie Auszüge von Krypto-Börsen und Bankkonten haben.

2. Dann können Sie die Erklärung einreichen. Die jährliche Einkommensdeklaration muss bis zum 1. Mai des Folgejahres eingereicht werden. Zudem werden die Einnahmen aus Kryptowährung in die Gesamtsumme des steuerpflichtigen Einkommens einbezogen.

3. Wenn alles richtig gemacht wurde, bleibt nur noch die Steuer zu bezahlen. Die Steuer muss bis zum 1. August desselben Jahres gezahlt werden.

Dieses Verfahren ist einfach und ausreichend verständlich. 

Was passiert, wenn man die Steuern nicht zahlt?

Wenn ein Investor entscheidet, keine Steuern auf Kryptos zu zahlen, kann er mit einer Reihe von Konsequenzen konfrontiert werden. Wovon sprechen wir:

1. Bußgeld. Für die Nichterstellung einer Erklärung bis zu 10% des unbezahltbleibenden Steuerbetrags. Für die verspätete Zahlung der Steuer bis zu 20% des geschuldeten Betrags.

2. Es können auch Prüfungen durchgeführt werden. Die Steuerbehörde kann Daten zu Ihren Transaktionen an Krypto-Börsen anfordern.

3. Neben Bußgeldern kann es zur Sperrung von Mitteln kommen. In einigen Fällen können Ihre Konten bis zur Klärung der Umstände gesperrt werden.

Das heißt, Steuervermeidung ist ziemlich riskant. 

Was tun, um Probleme mit Steuern zu vermeiden? 

Um unangenehme Situationen im Zusammenhang mit der Besteuerung von Kryptowährung zu vermeiden, ist es besser, sich im Voraus abzusichern. Worüber sprechen wir: 

1. Führen Sie ein Protokoll von Operationen: Notieren Sie alle Daten über Käufe, Verkäufe und den Austausch von Kryptowährungen.

2. Bewahren Sie Dokumente auf: Auszüge von Börsen, Quittungen und andere Nachweisdokumente können im Falle einer Überprüfung hilfreich sein.

3. Konsultieren Sie Steuerexperten: Wenn Sie sich über Ihre Berechnungen nicht sicher sind, ist es besser, um Hilfe zu bitten.

4. Beobachten Sie Änderungen der Gesetzgebung: Gesetze zur Kryptowährung ändern sich schnell, und es ist wichtig, über Neuerungen informiert zu sein.

Einige Worte sollten gesagt werden, dass in naher Zukunft ernsthafte Veränderungen im Hinblick auf die Besteuerung von Investoren, die Krypto handeln, bevorstehen. 

Was höchstwahrscheinlich passieren wird: 

1. Einführung von Vergünstigungen: z. B. Senkung des Steuersatzes auf Einkünfte aus Kryptowährung.

2. Vereinfachung der Deklaration: Schaffung von Online-Plattformen zur automatischen Berechnung und Zahlung von Steuern.

3. Strengere Kontrolle: Steuerbehörden könnten beginnen, Krypto-Transaktionen aktiver zu überwachen.

Laut den neuesten Nachrichten wird Krypto bereits Anfang 2025 in der Ukraine legalisiert. Es wird jedoch keine steuerlichen Vergünstigungen geben. Dies wurde bereits von dem Volksabgeordneten Hetmanzev berichtet. Derzeit schließt die Arbeitsgruppe die Vorbereitung des entsprechenden Gesetzentwurfs ab. Dieser wird mit der Nationalbank koordiniert. Den vollständig vorbereiteten Gesetzentwurf wird nach dem neuen Jahr erwartet.