Чи існує податок на криптовалюту і який.

Криптовалюта давно стала однією з найзатребуваніших альтернативних валют. Втім, зростання її популярності принесло й багато обмежень. Тому все частіше у інвесторів виникає питання, чи є податок на криптовалюту, і якщо так, то скільки доведеться заплатити. 

В цілому, який податок на криптовалюту залежить від країни, в якій інвестор офіційно сплачує податки. Але цей податок не є універсальним. Тому в деяких країнах це більш актуальна валюта, а десь крипта не така приваблива. 

Чи є податок на крипту?

Почати потрібно з того, що криптовалюта зростає в своїй популярності. Вона стає порятунком для багатьох інвесторів. Втім, якщо врахувати податки, то не завжди така інвестиція заслуговує уваги. 

В цілому, криптовалюта — це цифровий актив, який існує на базі технології блокчейн. В Україні поки що немає окремого закону, який повністю регулює обіг криптовалют, однак вже зроблені кроки до створення правової бази. 

Якщо подивитися саме на законодавчу базу, то в 2021 році був ухвалений закон "Про віртуальні активи", який визначає криптовалюту як актив, але він поки що не вступив в повну силу. Це означає, що криптовалюта в Україні знаходиться в сірій зоні законодавства. Втім, вже з 2025 року статус криптовалюти в Україні може змінитися. Для цього є немало передумов. Тобто популярність крипти буде зростати, але й з'являться нові обмеження (наприклад, досить високі податки). 

Повертаючись до 2024 року, то на нинішній момент криптовалюта розглядається як майно, що визначає правила її оподаткування:

1. Податок на доходи фізичних осіб. Це основний податок, який сплачують інвестори в Україні. При продажу криптовалюти і отриманні прибутку ви зобов'язані сплатити саме цей податок.

2. Військовий збір. Додатково до ПДФО ви сплачуєте військовий збір у розмірі 1,5%. Точніше так було раніше, а вже сьогодні цей податок зріс. Вина всьому війна, яка триває в Україні. 

3. Як розраховується податок. В цілому, ця система досить проста. Прибуток вважається як сума продажу з вирахуванням суми покупки. Як це працює в теорії: інвестор купив біткойн за 500 000 грн, а продав за 700 000 грн. Тоді прибуток складе 200 000 грн. З цієї суми потрібно сплатити 2 податки (загальний збір і військовий збір). 

Потрібно розуміти, що єдиного механізму врегулювання цього питання поки немає. Хоча над цим ведуться активні роботи. 

Які операції вимагають сплати податків? 

Не всі операції з криптовалютою підлягають оподаткуванню. Слід розібратися, коли найімовірніше доведеться платити податки: 

1. Точно доведеться сплачувати податки. Продаж криптовалюти за фіатні гроші (гривня, долар, євро і т.д.), обмін однієї криптовалюти на іншу, якщо при цьому зафіксовано прибуток, отримання доходу від майнінгу.

2. Вдасться уникнути оподаткування, якщо інвестор лише зберігає активи.  Передача криптовалюти між гаманцями і отримання криптовалюти в якості подарунка (питання подарунків поки не врегульоване чітко) також не обкладається податком. 

В кожному окремому випадку загальні умови можуть трохи змінюватися. 

Що стосується декларування 

В Україні, щоб сплачувати податки, потрібно складати декларацію. Для дотримання закону інвестор також повинен задекларувати доходи від операцій з криптовалютою. Як це зробити: 

1. Для початку потрібно підготувати документи. Збережіть всі підтверджуючі документи: квитанції про покупки, продажі, обміни криптовалюти. Також переконайтеся, що у вас є виписки з криптобірж та банківських рахунків.

2. Далі вже можна подавати декларацію. Щорічна декларація про доходи подається до 1 травня наступного року. Також доходи від криптовалюти включаються в загальну суму оподатковуваного доходу.

3. Якщо все зроблено правильно, залишається сплатити податок. Сплатити податок потрібно до 1 серпня того ж року.

Ця процедура проста і досить зрозуміла. 

Що буде, якщо не платити податки?

Якщо ж інвестор вирішив не платити податки з крипти, то він може зіткнутися з цілим рядом наслідків. Про що йдеться:

1. Штраф. За непредставлення декларації — до 10% від суми неплачуваного податку. За несвоєчасну оплату податку — до 20% від суми боргу.

2. Також можуть проводитися перевірки. Податкова служба може запросити дані про ваші операції на криптобіржах.

3. Крім штрафу, може статися блокування коштів. В деяких випадках ваші рахунки можуть бути заморожені до з'ясування обставин.

Тобто уникання оподаткування досить ризиковано. 

Що робити, щоб не було проблем з податками? 

Щоб уникнути неприємностей, пов'язаних з оподаткуванням криптовалюти, краще заздалегідь подбати про свою безпеку. Про що йдеться: 

1. Ведіть облік операцій: записуйте всі дані про покупки, продажі та обміни криптовалюти.

2. Зберігайте документи: виписки з бірж, квитанції та інші підтверджуючі документи можуть бути корисні в разі перевірки.

3. Консультуйтесь з податковими спеціалістами: якщо ви не впевнені в своїх розрахунках, краще звернутися за допомогою.

4. Слідкуйте за змінами законодавства: закони про криптовалюту змінюються швидко, і важливо бути в курсі нововведень.

Пару слів слід сказати про те, що найближчим часом чекають серйозні зміни, що стосуються оподаткування інвесторів, які торгують криптою. 

Що, найімовірніше, відбудеться: 

1. Введення пільг: наприклад, зниження ставки податку на доходи від криптовалюти.

2. Спрощення декларування: створення онлайн-платформ для автоматичного розрахунку та сплати податків.

3. Більш строгий контроль: податкові органи можуть почати активніше моніторити операції з криптовалютами.

З останніх новин, вже на початку 2025 року крипта стане легалізованою в Україні. Втім, саме податкових пільг не буде. Про це вже повідомив народний депутат Гетманцев. На сьогодні робоча група вже закінчує підготовку відповідного законопроекту. Він буде погоджений з Нацбанком. Повноцінно законопроект слід очікувати після Нового року.