Есть ли налог на криптовалюту и какой.

Криптовалюта давно стала одной из самых востребованных альтернативных валют. Впрочем, с ростом ее популярности, появилось и много ограничений. Поэтому все чаще у инвесторов возникает вопрос, есть ли налог на криптовалюту, и если есть, то сколько придется заплатить. 

В целом, какой налог на криптовалюту зависит от страны, в которой инвестор официально платит налоги. Но такой налог не является универсальным. Поэтому в некоторых странах это более актуальная валюта, а где-то крипта не такая привлекательная. 

Есть ли налог на крипту?

Начать нужно с того, что криптовалюта растет в своей популярности. Она становится спасением для многих инвесторов. Впрочем, если учесть налоги, то не всегда такая инвестиция заслуживает внимания. 

В целом, криптовалюта — это цифровой актив, который существует на базе технологии блокчейн. В Украине пока нет отдельного закона, который полностью регулирует обращение криптовалют, однако уже сделаны шаги к созданию правовой базы. 

Если посмотреть именно законодательную базу, то в 2021 году был принят закон "О виртуальных активах", который определяет криптовалюту как актив, но он пока не вступил в полную силу. Это значит, что криптовалюта в Украине находится в серой зоне законодательства. Впрочем, уже с 2025 года статус криптовалюты в Украине может измениться. Для этого есть немало предпосылок. То есть популярность крипты будет расти, но и появятся новые ограничения (например, достаточно высокие налоги). 

Возвращаясь к 2024 году, то на текущий момент криптовалюта рассматривается как имущество, что определяет правила ее налогообложения:

1. Налог на доходы физических лиц. Это основной налог, который платят инвесторы в Украине. При продаже криптовалюты и получении прибыли вы обязаны заплатить именно этот налог.

2. Военный сбор. Дополнительно к НДФЛ вы уплачиваете военный сбор в размере 1,5%. Точнее так было раньше, а уже сегодня этот налог вырос. Виной всему война, которая продолжается в Украине. 

3. Как рассчитывается налог. В целом, эта система довольно простая. Прибыль считается как сумма продажи с вычетом суммы покупки. Как это работает в теории: инвестор купил биткойн за 500 000 грн, а продал за 700 000 грн. Тогда прибыль составит 200 000 грн. С этой суммы необходимо заплатить 2 налога (общий сбор и военный сбор). 

Нужно понимать, что единого механизма урегулирования этого вопроса пока нет. Хотя над этим ведутся активные работы. 

Какие операции требуют уплаты налогов? 

Не все операции с криптовалютой подлежат налогообложению. Следует разобраться, когда вероятнее всего придется платить налоги: 

1. Точно придется платить налоги. Продажа криптовалюты за фиатные деньги (гривна, доллар, евро и т.д.), обмен одной криптовалюты на другую, если при этом зафиксирована прибыль, получение дохода от майнинга.

2. Удастся избежать налогообложения, если инвестор только хранит налоги.  Передача криптовалюты между кошельками и получение криптовалюты в качестве подарка (вопрос подарков пока не урегулирован четко) тоже не облагается налогом. 

В каждом отдельном случае общие условия могут немного меняться. 

Что касается декларирования 

В Украине, чтобы платить налоги, нужно составлять декларацию. Для соблюдения закона инвестор также должен задекларировать доходы от операций с криптовалютой. Как это сделать: 

1. Для начала нужно подготовить документы. Сохраните все подтверждающие документы: квитанции о покупке, продажах, обмене криптовалюты. Также убедитесь, что у вас есть выписки с криптобирж и банковских счетов.

2. Дальше уже можно подавать декларацию. Ежегодная декларация о доходах подается до 1 мая следующего года. Также доходы от криптовалюты включаются в общую сумму налогооблагаемого дохода.

3. Если все сделано правильно, остается оплатить налог. Оплатить налог нужно до 1 августа того же года.

Эта процедура простая и достаточно понятная. 

Что будет, если не платить налоги?

Если же инвестор решил не платить налоги с крипты, то он может столкнуться с целым рядом последствий. О чем идет речь:

1. Штраф. За непредоставление декларации — до 10% от суммы неуплаченного налога. За несвоевременную оплату налога — до 20% от суммы долга.

2. Также могут проводиться проверки. Налоговая служба может запросить данные о ваших операциях на криптобиржах.

3. Кроме штрафа, может случиться блокировка средств. В некоторых случаях ваши счета могут быть заморожены до выяснения обстоятельств.

То есть избегать налогообложения довольно рискованно. 

Что делать, чтобы не было проблем с налогами? 

Чтобы избежать неприятностей, связанных с налогообложением криптовалюты, лучше себя обезопасить заблаговременно. О чем идет речь: 

1. Ведите учет операций: записывайте все данные о покупках, продажах и обменах криптовалюты.

2. Сохраняйте документы: выписки с бирж, квитанции и другие подтверждающие документы могут быть полезны в случае проверки.

3. Консультируйтесь с налоговыми специалистами: если вы не уверены в своих расчетах, лучше обратиться за помощью.

4. Следите за изменениями законодательства: законы о криптовалюте меняются быстро, и важно быть в курсе нововведений.

Пару слов следует сказать о том, что в ближайшее время грядут серьезные перемены касаемо налогообложения инвесторов, которые торгуют криптой. 

Что вероятнее всего произойдет: 

1. Введение льгот: например, снижение ставки налога на доходы от криптовалюты.

2. Упрощение декларирования: создание онлайн-платформ для автоматического расчета и уплаты налогов.

3. Более строгий контроль: налоговые органы могут начать активнее мониторить операции с криптовалютами.

Из последних новостей, уже в начале 2025 года крипта станет легализованной в Украине. Впрочем, именно налоговых льгот не будет. Об этом уже сообщил народный депутат Гетманцев. На сегодня рабочая группа уже заканчивает подготовку соответствующего законопроекта. Он будет согласован с Нацбанком. Полноценно законопроект стоит ожидать после Нового года.