Czy istnieje podatek od kryptowalut i jaki?.

Kryptowaluta dawno stała się jedną z najbardziej poszukiwanych alternatywnych walut. Jednak wraz ze wzrostem jej popularności pojawiło się wiele ograniczeń. Dlatego coraz częściej inwestorzy zadają sobie pytanie, czy istnieje podatek od kryptowaluty, a jeśli tak, to ile będą musieli zapłacić. 

Ogólnie rzecz biorąc, jaki podatek od kryptowalut zależy od kraju, w którym inwestor oficjalnie płaci podatki. Ale ten podatek nie jest uniwersalny. Dlatego w niektórych krajach jest to bardziej aktualna waluta, a gdzie indziej kryptowaluta nie jest tak atrakcyjna. 

Czy istnieje podatek od kryptowaluty?

Zacznijmy od tego, że kryptowaluta rośnie w popularności. Staje się ratunkiem dla wielu inwestorów. Jednak biorąc pod uwagę podatki, nie zawsze taka inwestycja warte jest zwrócenia uwagi. 

Ogólnie rzecz biorąc, kryptowaluta — to aktywo cyfrowe, które istnieje na technologii blockchain. Na Ukrainie nie ma jeszcze oddzielnej ustawy, która całkowicie regulowałaby obrót kryptowalutami, jednak już podjęto kroki w kierunku stworzenia ram prawnych. 

Jeśli spojrzeć na bazę prawną, to w 2021 roku przyjęto ustawę "O aktywach wirtualnych", która definiuje kryptowalutę jako aktywo, ale jeszcze nie weszła w pełną moc. Oznacza to, że kryptowaluta na Ukrainie znajduje się w szarej strefie prawa. Jednak już od 2025 roku status kryptowaluty na Ukrainie może się zmienić. Istnieje wiele przesłanek. To znaczy, że popularność kryptowalut będzie rosła, ale pojawią się też nowe ograniczenia (na przykład stosunkowo wysokie podatki). 

Wracając do roku 2024, obecnie kryptowaluta traktowana jest jako majątek, co określa zasady jej opodatkowania:

1. Podatek dochodowy od osób fizycznych. To podstawowy podatek, który płacą inwestorzy na Ukrainie. Przy sprzedaży kryptowaluty i uzyskiwaniu zysku musisz zapłacić właśnie ten podatek.

2. Podatek wojskowy. Dodatkowo do PIT płacisz podatek wojskowy w wysokości 1,5%. Dokładniej, tak było wcześniej, a już dzisiaj ten podatek wzrósł. Winą jest wojna, która trwa na Ukrainie. 

3. Jak oblicza się podatek. Ogólnie rzecz biorąc, ten system jest dość prosty. Zysk oblicza się jako suma sprzedaży pomniejszona o sumę zakupu. Jak to działa w teorii: inwestor kupił bitcoin za 500 000 UAH, a sprzedał za 700 000 UAH. Wówczas zysk wyniesie 200 000 UAH. Od tej kwoty należy zapłacić 2 podatki (podatki ogólne i wojskowe). 

Należy rozumieć, że póki co nie ma jednolitego mechanizmu uregulowania tej kwestii. Choć aktywnie nad tym się pracuje. 

Jakie operacje wymagają zapłaty podatków? 

Nie wszystkie operacje z kryptowalutami podlegają opodatkowaniu. Należy zrozumieć, kiedy najpewniej będziesz musiał zapłacić podatki: 

1. Na pewno będziesz musiał płacić podatki. Sprzedaż kryptowaluty za pieniądze fiat (hrywna, dolar, euro itd.), wymiana jednej kryptowaluty na drugą, jeśli zysk jest zrealizowany, uzyskanie dochodu z kopania.

2. Można uniknąć opodatkowania, jeśli inwestor tylko przechowuje kryptowaluty.  Przekazywanie kryptowalut między portfelami oraz otrzymywanie kryptowalut jako prezent (kwestia prezentów nadal nie jest jasno uregulowana) również nie podlega opodatkowaniu. 

W każdym przypadku ogólne zasady mogą nieco się różnić. 

Co z deklarowaniem 

Na Ukrainie, aby płacić podatki, należy przygotować deklarację. Aby przestrzegać prawa, inwestor również musi zadeklarować dochody z transakcji kryptowalutowych. Jak to zrobić: 

1. Na początek należy przygotować dokumenty. Zachowaj wszystkie dokumenty potwierdzające: pokwitowania zakupu, sprzedaży, wymiany kryptowalut. Upewnij się, że masz wyciągi z giełd kryptowalut oraz kont bankowych.

2. Następnie możesz już złożyć deklarację. Roczna deklaracja dochodów składana jest do 1 maja następnego roku. Dochody z kryptowalut są również włączane do ogólnej kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu.

3. Jeśli wszystko zostało zrobione poprawnie, pozostaje zapłacić podatek. Podatek należy zapłacić do 1 sierpnia tego samego roku.

Ta procedura jest prosta i dość zrozumiała. 

Co się stanie, jeśli nie zapłacisz podatków?

Jeśli jednak inwestor postanowi nie płacić podatków od kryptowalut, może napotkać szereg konsekwencji. O co chodzi:

1. Kara. Za nieprzedłożenie deklaracji — do 10% od kwoty niezapłaconego podatku. Za nieterminową wpłatę podatku — do 20% od kwoty zaległości.

2. Mogą również odbywać się kontrole. Służba podatkowa może zażądać danych dotyczących Twoich transakcji na giełdach kryptowalut.

3. Oprócz kary mogą wystąpić blokady środków. W niektórych przypadkach Twoje konta mogą zostać zablokowane do wyjaśnienia okoliczności.

Unikanie opodatkowania jest więc dość ryzykowne. 

Co zrobić, aby uniknąć problemów z podatkami? 

Aby uniknąć nieprzyjemności związanych z opodatkowaniem kryptowalut, lepiej zabezpieczyć się z wyprzedzeniem. O czym mowa: 

1. Prowadź ewidencję transakcji: zapisz wszystkie dane dotyczące zakupów, sprzedaży i wymiany kryptowalut.

2. Zachowuj dokumenty: wyciągi z giełd, pokwitowania i inne dokumenty potwierdzające mogą być przydatne w przypadku kontroli.

3. Konsultuj się ze specjalistami podatkowymi: jeśli nie jesteś pewien swoich obliczeń, lepiej zwrócić się o pomoc.

4. Śledź zmiany w przepisach: przepisy dotyczące kryptowalut zmieniają się szybko, ważne jest, aby być na bieżąco z nowinkami.

Kilka słów należy powiedzieć o tym, że w najbliższym czasie czekają nas poważne zmiany dotyczące opodatkowania inwestorów handlujących kryptowalutami. 

Co prawdopodobnie się wydarzy: 

1. Wprowadzenie ulg: na przykład obniżenie stawki podatku od dochodów z kryptowalut.

2. Uproszczenie deklaracji: stworzenie platform online do automatycznego obliczania i płacenia podatków.

3. Bardziej surowa kontrola: organy podatkowe mogą zacząć aktywniej monitorować operacje z kryptowalutami.

Z ostatnich wiadomości, już na początku 2025 roku kryptowaluta stanie się legalna na Ukrainie. Jednakże, nie będzie żadnych ulg podatkowych. O tym już poinformował deputowany Hietmancew. Na dziś komisja robocza kończy przygotowanie odpowiedniego projektu ustawy. Będzie on uzgodniony z Narodowym Bankiem. Pełne opracowanie projektu ustawy powinno być oczekiwane po Nowym Roku.