Українці за кордоном: чи треба платити податки з мініджобу в Європі.

Як повідомляє ТСН: Мільйони українців, які через війну виїхали до Європи, стикаються з важливим питанням: чи потрібно їм декларувати свої доходи, такі як зарплата з "мініджобу" або соціальні виплати в Україні? Навіть якщо ці доходи не підлягають оподаткуванню за кордоном, українська податкова служба може вимагати сплати податків у країні.

Ми звернулися до Павла Себастьяновича, експерта з податків, який пояснив правила для громадян, що працюють і проживають за кордоном.

Павло Себастьянович зазначає, що в деяких країнах, де ПДФО є нижчим, ніж в Україні, можуть виникати винятки. Проте в Європі, зазвичай, податки вищі, і платнику податків доведеться заплатити в Україні різницю.

Податковий кейс: українка в Німеччині та оподаткування «мініджоб»

Розглянемо приклад української біженки, яка проживає в Німеччині три роки, отримує соціальні виплати та працює на "мініджоб", заробляючи 520 євро на місяць, що не підлягає оподаткуванню в Німеччині.

Якщо українська податкова служба вимагає подання декларації про доходи, жінка, яка живе за кордоном понад 180 днів, стає податковою резиденткою Німеччини, але залишається резиденткою України, оскільки немає автоматичної процедури виходу з податкового резидентства.

Вона подає декларацію, зазначаючи соціальні виплати та зарплату з "мініджобу". Соціальні виплати не оподатковуються, проте 520 євро в Україні вважаються доходом і підлягають оподаткуванню: 18% ПДФО та 5% військового збору.

«Але тут потрібно враховувати, що наші люди живуть в країнах з високим рівнем життя. І зазначені 520 євро витрачаються одразу після отримання. Тому питання: які тут можуть бути прибутки?» — розповідає Павло Себастьянович.

Як оподатковуються іноземні доходи в Україні?

Тим українцям, які повинні декларувати свої доходи, слід знати, що в Україні іноземні доходи оподатковуються за ставкою 18% ПДФО та 5% військового збору.

• ПДФО (18%): «Якщо в Німеччині ви сплатили прибутковий податок у розмірі 18% або більше, то в Україні цей податок доплачувати не потрібно».

• Військовий збір (5%): «Військовий збір потрібно сплатити в Україні з усієї суми доходу, отриманого за кордоном».

Алгоритм дій для декларування

1. Декларування: «До 1 травня 2026 року ви зобов'язані подати річну декларацію про доходи в Україні».

2. Довідка: «Щоб не платити 18% ПДФО повторно, потрібно отримати в німецькій податковій довідку про сплачений податок».

3. Сплата: «На основі декларації потрібно сплатити 5% військового збору».

Обмін даними та українська особливість

Обмін даними (CRS): «З 2024 року Україна та Німеччина почали автоматично обмінюватися даними про банківські рахунки».

Резюме: «18% податку ви, скоріше за все, не платитимете, а от 5% військового збору — це те, що Україна очікує від вас».

Експерт підкреслює, що в Україні існує унікальна ситуація з податками, коли оподатковуються навіть доходи з мінімальної зарплати. Це не європейська практика, і українці, які живуть за кордоном, можуть оскаржувати вимоги української податкової.

Автор зазначає, що це його реформаторський погляд на ситуацію, а точну інформацію слід отримувати безпосередньо з податкової служби.