Wie die Beamten von ARMA 6 Milliarden UAH verloren haben.

Die Leiterin des Rechnungshofes gratulierte der Chefin der Agentur für die Suche und Verwaltung von Vermögenswerten zum Neujahr

Am 25. Dezember 2024 gratulierte die Leiterin des Rechnungshofes, Olha Pischchanska, der Leiterin der Agentur für die Suche und Verwaltung von Vermögenswerten, Olena Duma, zum Neujahr und legte das verheerende Prüfungsprotokoll über die Ergebnisse ihres Managements der beschlagnahmten Vermögenswerte unter den Weihnachtsbaum.

Ein solches Management-Fiasko von Duma erwarteten nicht einmal ihre hartnäckigsten Unterstützer.

Das fanden die Auditoren (knappe Thesen):

Der Rechnungshof führte lediglich eine Prüfung der Funktionen des Vermögensmanagements (Buchhaltung, Bewertung, Verwaltung) durch und untersuchte nicht die Fragen der Identifizierung und Suche, der internationalen Zusammenarbeit, der Qualität der Führung des Registers der beschlagnahmten Vermögenswerte usw.;

die Prüfung war für 2022, 2023 und das erste Halbjahr 2024 geplant, enthält jedoch tatsächlich aktuelle Daten zum Ende Dezember 2024, was bedeutet, dass sie faktisch 1,5 Jahre der Leitung von Olena Duma umfasst;

der Bericht des Rechnungshofes zeigte, dass alle jährlichen externen Prüfungen der Aktivitäten von ARMA, die in den Vorjahren von privaten Prüfungsunternehmen durchgeführt wurden, wertlos sind;

die Ermittlungsrichter haben 1.195 Entscheidungen über die Übertragung von Vermögenswerten an die Agentur getroffen, von denen die Letzte nur 684 Entscheidungen angenommen hat, deren Gesamtwert über 51,5 Milliarden UAH beträgt, vernünftige Erklärungen für die Untätigkeit bei der zweiten Hälfte der Entscheidungen fanden die Auditoren nicht;

aber auch bei den angenommenen 684 Entscheidungen ist nicht alles glatt, da ARMA nur bei 135 Entscheidungen etwas unternommen hat und 549 Entscheidungen jahrelang in den Schubladen hochrangiger Beamter verstauben;

die Auditoren stellten fest, dass ARMA 135 der 684 Entscheidungen lediglich deshalb als angenommen betrachtet, weil für 549 Entscheidungen keine Übergabeprotokolle unterzeichnet werden und die Vermögenswerte tatsächlich nicht übernommen werden. Stattdessen glauben die Ermittlungsrichter und Staatsanwälte, dass die Agentur alle 1.195 Entscheidungen ausführen sollte;

insgesamt betrachtet das Büro des Generalstaatsanwalts, das logisch die Informationen über die Aktivitäten aller seiner Staatsanwälte zusammenfassen sollte, dass 190 Entscheidungen bei ARMA in Arbeit sind. Die Auditoren versäumten es, die Gründe für dieses Chaos zu klären und konzentrierten sich auf die Analyse der Arbeiten der Agentur;

Vertreter des Rechnungshofes wählten zufällig anhand eines Zufallszahlengenerators 40 Entscheidungen aus, von denen ARMA nur wenige erfolgreich umsetzt, analysierten diese und kamen zu dem Schluss, dass umgesetzt wird: 75% der Entscheidungen über die Verwaltung von Geldmitteln; 50% der Entscheidungen über die Verwertung von Vermögenswerten; 4,5% der Entscheidungen über die Verwaltung von Vermögenswerten gemäß Vertrag. Das bedeutet, die Agentur kann gut mit Geld in der Bank umgehen und verkauft teilweise etwas. Die Organisation des Vertragsmanagements hat ARMA in ihren acht Jahren der Tätigkeit nicht gelernt;

Während des Prüfungszeitraums schloss die Agentur nur 27 Verträge ab und verwaltet Vermögenswerte, von denen 42% der Verwalter keinen Beitrag zum Staatshaushalt leisten;

Nach Angaben von ARMA wurden von 2022 bis zum ersten Halbjahr 2024 insgesamt 297,2 Millionen UAH an den Staatshaushalt gezahlt, jedoch beliefen sich laut Informationen des Staatsschatzamtes solche Einnahmen auf 433 Millionen UAH. Abweichung von 135,7 Millionen UAH zugunsten des Staates, aber die Auditoren erschreckte die Tatsache, dass die Agentur nicht kontrolliert und nicht weiß, wie viel Geld die Verwalter an die Staatskasse überweisen;

Die Buchhaltung der Vermögenswerte im Wert von Milliarden UAH erfolgt ohne Berücksichtigung in den Buchführungs- und Managementregistern auf der Grundlage des Registers der beschlagnahmten Vermögenswerte und enthält keine vollständigen und zuverlässigen Informationen über den Wert oder die Merkmale der Vermögenswerte, was die Zuverlässigkeit der Daten über ihre Bewertung und den Erhaltungszustand in Frage stellt, über die ARMA gelegentlich in den Medien berichtet;

Im Jahr 2020 gab das Finanzministerium der Agentur Empfehlungen zur richtigen Organisation der Buchhaltung von Vermögenswerten. ARMA hat in vier Jahren nichts unternommen. Als der Rechnungshof die Prüfung abschloss, schämte sich Olena Duma und erließ im Dezember 2024 einen Befehl zur Normierung und ordnungsgemäßen Organisation dieser Buchhaltung, wie das Finanzministerium vor vier Jahren gefordert hatte;

Insgesamt kamen die Auditoren zu dem Schluss, dass die organisatorischen und managementtechnischen Entscheidungen der Agentur systemlos und inkonsistent sind, weshalb in den letzten drei Jahren 549 von 684 Entscheidungen bezüglich Vermögenswerte im Wert von über 39,4 Milliarden UAH nicht ausgeführt wurden, und zusätzliche finanzielle Mittel in Höhe von über 6 Milliarden UAH nicht zur Stärkung der wirtschaftlichen Sicherheit und Unterstützung der Verteidigungsfähigkeit des Staates verwendet wurden;

Die Auditoren stellten zudem fest, dass der Wert der von ARMA verkauften Vermögenswerte, einschließlich des Jahres 2024, im Durchschnitt immer um 20% niedriger ist als deren geschätzter Wert, der seinerseits deutlich unter dem Marktwert liegt. Zum Beispiel verkaufte die Agentur im April 2024 1,5 Tonnen vergeudeten Gases für 50 Millionen UAH, dessen Marktwert 65,2 Millionen UAH betrug. Die Differenz von 14,4 Millionen UAH wurde zu einem Verlust für den Staat;

Beim Vergleich der Daten des Managements und bestimmter Buchhaltungsdokumente stellten die Auditoren eine Diskrepanz in Höhe von 15,5 Millionen UAH fest, die angeblich 2024 in den Daten über die von ARMA erhaltenen Einnahmen aus der Verwertung von Vermögenswerten verschwunden ist;

Die Auditoren stellten das Fehlen klarer und transparenter Ausschreibungsverfahren für Bewerter und Verwalter sowie eines Standardvertragsformulars für die Verwaltung von Vermögenswerten und eines Verzeichnisses von Ausgaben, die mit deren Verwaltung verbunden sind, fest. Tatsächlich arbeiten alle Verwalter unter unterschiedlichen Bedingungen, je nachdem, wie sie sich einigen oder 'verhandeln';